В условиях быстро меняющейся экономической среды и возрастающих рисков компании топливно-энергетического комплекса сталкиваются с необходимостью обеспечения своей экономической безопасности. В связи с этим формирование системы индикаторов экономической безопасности становится актуальной задачей для этих компаний. Мы считаем, что эти индикаторы являются ключевыми инструментами для оценки и контроля финансового состояния и устойчивости компании, а также выявления потенциальных рисков и угроз [1, 2].
Целью формирования системы индикаторов экономической безопасности компании топливно-энергетического комплекса является обеспечение раннего выявления и анализа факторов, которые могут негативно повлиять на финансовую устойчивость и конкурентоспособность компании. Правильно выбранные и настроенные индикаторы позволяют оперативно реагировать на изменения во внутренней и внешней среде, предотвращать кризисные ситуации, принимать информированные решения и эффективно управлять ресурсами [3].
В данном исследовании мы рассмотрим важность формирования системы индикаторов экономической безопасности для компаний топливно-энергетического комплекса, а также основные проблемы, с которыми они сталкиваются, кроме того, проанализируем ключевые аспекты, которые следует учитывать при разработке такой системы, включая выбор подходящих индикаторов, методы оценки и мониторинга и взаимосвязь системы индикаторов с общими стратегическими целями и политикой компании.
Актуальность проводимого исследования обусловлена рядом факторов. Во-первых, топливно-энергетический комплекс является стратегически важной отраслью экономики любой страны. Во-вторых, компании топливно-энергетического комплекса сталкиваются с различными вызовами и угрозами, которые могут оказывать негативное влияние на их экономическую безопасность. В-третьих, отсутствие системы индикаторов экономической безопасности в компаниях топливно-энергетического комплекса может привести к нежелательным последствиям, таким как финансовые потери, снижение конкурентоспособности, потеря репутации и даже кризисные ситуации [4, 5].
Таким образом, проблематика исследования заключается в отсутствии системы индикаторов экономической безопасности компаний топливно-энергетического комплекса, что затрудняет эффективное управление их деятельностью. Исследование направлено на разработку такой системы индикаторов, которая позволит компаниям более точно оценивать свою экономическую безопасность, прогнозировать возможные риски и принимать соответствующие меры для предотвращения потенциальных угроз.
Внутренние и внешние негативные факторы, влияющие на экономическую защищенность компании топливно-энергетического сектора, необходимо оценивать рационально и систематично. Внутренние угрозы сопряжены с административно-хозяйственным обеспечением предприятия, наличием высококвалифицированных кадров и достаточным уровнем корпоративных мощностей. Непосредственно внешние угрозы могут быть не взаимосвязаны с производственной деятельностью компании и способны возникнуть вне влияния предприятия.
Уровень защищенности компаний нефтегазового сектора в большинстве своем формулируется совокупностью влияния экономических, организационно-управленческих и технических факторов, состоящих в тесном взаимодействии, обеспечивая устойчивое реагирование на внутренние и внешние вызовы и угрозы, а также бесперебойное функционирование предприятий [6].
За последний год отечественные компании нефтегазового сектора столкнулись с глобальными и серьезными внешними вызовами, такими как отказ западных компаний от участия в российских проектах и ограничения на поставки энергоресурсов. Тем не менее отрасль продолжает демонстрировать стабильную работу и даже показывает рост по некоторым показателям. Это свидетельствует о том, что в последние годы был сформирован прочный фундамент, который позволяет эффективно сглаживать последствия внешних угроз и продолжать развитие отраслей ТЭК.
В 2022 году Россия столкнулась с новыми внешними вызовами в виде новых санкций, появившихся в связи с событиями на территории Украины. Европейский союз ввел санкции против России, включая ограничения на функционирование топливно-энергетического комплекса. В четвертом пакете санкций были запрещены инвестиции в российский энергетический сектор, а также оснащение иностранным программным обеспечением и соответствующим цифровым оборудованием. Также были установлены ограничения на сделки с компаниями нефтяного сектора, включая такие компании, как ПАО «Газпромнефть», ПАО «Роснефть» и ПАО «Транснефть», которые занимаются добычей и транспортировкой нефти. Однако на тот момент покупка отечественного ископаемого топлива не подпадала под запрет [7].
Следует отметить, что в результате этих мер РН-Аэро, компания, занимающаяся реализацией авиационного топлива и обслуживанием авиационных судов в российских и зарубежных аэропортах, попала в санкционный список. Решение об ограничении ее деятельности было принято из-за поставок топлива РН-Аэро в симферопольский аэропорт.
В апреле 2022 года был опубликован пятый пакет санкций Европейского союза, запрещающий импорт товаров из ЕС в Россию, включая программное обеспечение, передовые полупроводники, квантовые компьютеры, оборудование и технологии СПГ и другие.
В сфере нефтепромышленности возникла проблема, связанная с запретом на ввоз определенного оборудования, необходимого для переработки нефти. Этот запрет затрагивает различные типы установок и технологий, таких как изомеризация, алкилирование и трансалкилирование, атмосферно-вакуумная перегонка углеводородов, сольвентная деасфальтизация, замедленное коксование, каталитический и термический крекинг, а также реакторы гидрокрекинга, флексикокинг, производство ароматических углеводородов, производство серы, технологии по производству и очистке водорода, а также висбрекеры [8].
Таким образом, нефтепромышленным компаниям стало затруднительно получить доступ к этому важному оборудованию, что может негативно сказаться на их процессе переработки нефти и производственных возможностях. Это ограничение влечет за собой проблемы с обновлением и модернизацией оборудования, что, в свою очередь, может повлечь снижение эффективности процессов переработки нефти, увеличение издержек и снижение конкурентоспособности компаний в отрасли [9, 10].
Запрет на ввоз указанных установок и технологий оказывает существенное влияние на сферу нефтепромышленности, и требуется разработка альтернативных решений или поиск замены для этого оборудования, чтобы компании могли поддерживать эффективность своих процессов переработки нефти и сохранять конкурентоспособность на рынке.
На рисунке 1 представлена добыча нефти и газового конденсата в России за 2021 и 2022 годы.
Таким образом, в апреле 2022 года в России произошло резкое снижение уровня добычи нефти, а именно почти на 9 % по сравнению с предыдущим месяцем. Если в марте ежедневно добывалось в среднем 1,504 млн тонн нефти (общий объем добытой нефти и газовых конденсатов составил 46,4 млн тонн), то в апреле эти показатели снизились до 1,372 млн тонн в день и 41,1 млн тонн за месяц. С начала марта 2021 года в России наблюдалось постепенное увеличение объемов добычи нефти, так как ограничения, наложенные ОПЕК+ (организация стран-экспортеров нефти) на добычу, были постепенно смягчены. В апреле 2021 года России было разрешено увеличить добычу на 130 тысяч баррелей в день, а в следующие три месяца (май–июль) – еще на 114 тысяч баррелей в день. Благодаря этому Россия смогла увеличить объемы добычи нефти [14].
На рисунке 2 представлена графическая интерпретация объема добычи нефти в России за период с января по май 2022 года.
Таким образом, представленные данные доказывают наличие ряда проблем, способных оказать негативное влияние на деятельность компаний не только в текущем периоде, но и в перспективе.
В апреле цена на нефть марки Urals снизилась на 20,8 % по сравнению с предыдущим месяцем. Тем не менее, несмотря на это снижение, цена все равно оставалась выше, чем в апреле предыдущего года. Дисконт марки Urals по сравнению с эталонной маркой нефти Brent составил 33 %. Это связано с непростой ситуацией на рынке нефти, обусловленной санкциями против России [12].
По оценкам экспертов, несмотря на снижение стоимости, доходы, получаемые от продажи нефти, все равно остаются почти в два раза выше, чем было запланировано в бюджете страны. Низкая цена также привлекла внимание азиатских потребителей, особенно Китая и Индии.
В результате санкций против России запрещено приобретение необходимой для нефтедобычи техники. В 2021 году отмечался рост объемов нефтепереработки, что было связано с постепенным снятием ограничений, связанных с пандемией коронавируса. Согласно данным Минэнерго, к концу 2020 года в России было в эксплуатации 74 нефте- и газоперерабатывающих завода, а в апреле 2021 года было принято решение о модернизации 14 из них. Для этих целей требовались новая техника или ремонт существующего оборудования [13].
Одной из основных проблем в области обеспечения экономической безопасности предприятий топливно-энергетического комплекса является отсутствие методов повышения уровня экономической безопасности. Механизм управления экономической безопасностью нефтяных компаний включает разнообразные режимы и средства для регулирования деятельности, направленные на достижение экономической эффективности. Главной задачей этого механизма является обеспечение своевременного выявления потенциальных угроз и рисков для бизнеса.
Обладая полным контролем над цепочкой производства углеводородов и нефтепродуктов, публичное акционерное общество «Лукойл» является крупной отечественной нефтяной компанией. В настоящее время компания владеет более чем 2 % мировой добычи нефти и примерно 1 % общих запасов углеводородов.
ПАО «ЛУКОЙЛ» в основном осуществляет свою деятельность на территории России, где ему принадлежит подавляющее большинство запасов углеводородов и на его долю приходится значительная доля добычи нефтепродуктов во всем мире, компания также добывает продукцию в шести других странах мира.
ПАО «ЛУКОЙЛ» формирует основную часть прибыли за счет реализации нефти и продуктов ее переработки на внешних ранках. Следовательно, результаты деятельности компании в основном зависят от положения рынков за рубежом. Однако компания стабилизирует свое состояние после негативных последствий, связанных с рядом факторов внешней среды.
На основании анализа финансовых показателей компании ПАО «ЛУКОЙЛ» [11–13, 15–16], можно сделать вывод о том, что положение объекта исследования, достаточно, устойчиво и имеет способность к финансированию своих функционирующих целей..
Исходя из данных, представленных в таблице 1, возможно сделать вывод, что в 2019 году коэффициент маневренности ПАО «Лукойл» находился в нормативных пределах, что указывает на независимость компании от кредиторов. Однако в 2020 году данный показатель снизился до 0,09, что свидетельствует об ухудшении финансового состояния компании. В 2021 году значение коэффициента выросло до 0,2, превысив значения предыдущих лет, что указывает на наличие достаточного количества финансовых средств для погашения оборотных активов [13].
В целом коэффициент автономии помогает определить уровень зависимости компании от финансовых ресурсов, и за анализируемый период он оставался стабильным, что подчеркивает значимость собственных источников финансирования.
Таким образом, ПАО «Лукойл» имеет достаточные финансовые ресурсы для покрытия своих текущих обязательств и развития бизнеса в будущем. В целом коэффициент финансовой устойчивости является важным показателем для инвесторов и партнеров компании, так как он отражает ее способность выживать в условиях экономической нестабильности и конкуренции.
Подробный анализ системы экономической безопасности ПАО «ЛУКОЙЛ» показал, что организация осуществляет эффективные операции по контролю и предотвращению рисков с точки зрения важнейших составляющих экономической безопасности. Организация предпринимает все возможные меры предосторожности для предотвращения потенциальных угроз, и в ситуациях, когда возникают риски, принимаются соответствующие меры для смягчения связанных с ними потерь путем их минимизации.
Проведенный в исследовании анализ позволил прийти к заключениям, что как в отечественной, так и в зарубежной экономической литературе представлено множество определений категории «Экономическая безопасность». Кроме того, существует множество подходов к оценке и анализу ее уровня. Отметим, что каждому методу соответствует своя система показателей. В современных условиях считаем целесообразным использовать комплекс индикаторов риск-ориентированного и метода интегральной оценки [8].
Сам объект исследования представляет собой крупную вертикально-интегрированную нефтяную компанию, функционирующую на всех сегментах нефтегазового рынка (от разведки, разработки и добычи до реализации нефтепродуктов потребительского назначения). Финансовой состояние компании изменчиво на протяжении всего рассматриваемого периода, о чем свидетельствуют показатели ликвидности, устойчивости, рентабельности и свободного денежного потока в 2020 году. Причиной, безусловно, являются такие геополитические факторы, как ограничения в рамках соглашения ОПЕК+ и пандемия, охватившая весь мир [14].
Сильными сторонами в деятельности компании являются высокая технологичность добычи и производства углеводородов, эффективная система менеджмента, географическая и продуктовая диверсификация деятельности. К слабым сторонам следует отнести такие факторы, как высокая степень зависимости от иностранных поставщиков оборудования, комплектующих и ИТ (информационных технологий), а также значительный удельный вес иностранных активов.
Основную угрозу по результатам стратегического анализа представляют геополитические факторы, санкционное давление со стороны недружественных стран, установление «потолка» цен на углеводороды, законодательные изменения в отношении налогового и экологического права, а также возможность национализации зарубежных активов. Следует отметить и возможности, связанные с выходом на новые рынки сбыта и активным импортозамещением [15, 16].
В течение 2021 года Группа «ЛУКОЙЛ» реализовала различные меры по совершенствованию своей системы внутреннего контроля в соответствии как с Правилами внутреннего контроля ПАО «ЛУКОЙЛ», так и с интегрированными функциями подразделений, ответственных за организацию и администрирование систем внутреннего контроля в организациях Группы «ЛУКОЙЛ». Эти меры были направлены на повышение эффективности использования активов и минимизацию потерь за счет повышения эффективности внутреннего контроля. Комплекс мероприятий включал внедрение стандартизированных требований к внутреннему контролю в деятельность Группы «ЛУКОЙЛ», оперативное устранение выявленных недостатков, приведение структуры внутреннего контроля в соответствие с реальными бизнес-процессами и соблюдение требований Федеральной налоговой службы по организации ИС (информационных систем) для организаций группы «ЛУКОЙЛ», участвующих или готовящихся к участию в налоговом мониторинге [9].
Подводя итог вышеизложенного, отметим, что подробный анализ системы экономической безопасности ПАО «ЛУКОЙЛ» показал, что организация осуществляет эффективные операции по контролю и предотвращению рисков с точки зрения важнейших составляющих экономической безопасности. Организация предпринимает все возможные меры предосторожности для предотвращения потенциальных угроз, и в ситуациях, когда возникают риски, принимаются соответствующие меры для смягчения связанных с ними потерь путем их минимизации, насколько это возможно.
Литература
1. Закон РФ от 5 марта 1992 г. № 2446-I «О безопасности» (с изменениями и дополнениями) – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 12.12.2023).
2. Федеральный закон «О безопасности» от 28.12.2010 № 390-ФЗ (последняя редакция) – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 16.12.2023).
3. Федеральный закон от 21 июля 2011 г. № 256-ФЗ «О безопасности объектов топливно-энергетического комплекса» (с изменениями и дополнениями) – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 12.12.2023).
4. Указ Президента РФ от 13 мая 2017 г. № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 06.12.2023).
5. Вейс Ю.В., Соболева Р.С. Цифровая трансформация предприятий ТЭК с учетом стратегии общего и инвестиционного развития: особенности и перспективы развития // Тенденции развития науки и образования. – 2020. – № 61-6. – С. 53–56.
6. Воронцовский А.В. Управление рисками: учебник и практикум для вузов/ А.В. Воронцовский. – 2-е изд. – М.: Издательство Юрайт, 2020. – 485 с. – 273 с.
7. Горбачева А.А., Кормишин А.Е. Потенциал цифровой трансформации отраслей российского ТЭК // Modern Economy Success. – 2019. – № 1. – С. 20–27.
8. Безродный А.А., Цзинь В., Короленок А.М. Целеполагание, устойчивость и построение структур систем нефтепродуктообеспечения // Наука и технологии трубопроводного транспорта нефти и нефтепродуктов. – 2019. – Т. 9, № 1. – С. 99–105.
9. Логико-имитационное моделирование функционирования энергетических систем / И.Ю. Лисин, С.В. Ганага, А.М. Короленок, Ю.В. Колотилов // Нефтяное хозяйство. – 2019. – № 2. – С. 94–98.
10. Климочкин О.В. Экономическая безопасность промышленного предприятия: проблемы вывода из-под криминального влияния: диссертация кандидата экономических наук: 08.00.05 / Климочкин Олег Владимирович – Москва, 2022 – 196 с.
11. Консолидированная финансовая отчетность по МСФО ПАО «ЛУКОЙЛ» 2019 год / URL: https://lukoil.ru/FileSystem/9/455006.pdf (дата обращения: 06.12.2023).
12. Консолидированная финансовая отчетность по МСФО ПАО «ЛУКОЙЛ» 2020 год / URL: https://lukoil.ru/FileSystem/9/534854.pdf (дата обращения: 06.12.2023).
13. Консолидированная финансовая отчетность по МСФО ПАО «ЛУКОЙЛ» 2021 год / URL: file:///C:/Users/User/AppData/Local/Temp/Rar$DIa15832.23519/FS%20IFRS%20Rus%201221.pdf (дата обращения: 06.12.2023).
14. Ломовцева А.В., Трофимова Т.В. Инновационная активность и формирование экономической безопасности предприятий // Экономическая безопасность России: проблемы и перспективы: материалы Международной научно-практической конференции. Нижегородский государственный технический университет им. Р.Е. Алексеева. – Нижний Новгород, 2023. – 480 с.
15. Открытый журнал URL: https://journal.open-broker.ru/analitika/sankcii-2022-pervye-itogi-rossijskij-syrevoj-sektor/ (дата обращения: 06.12.2023).
16. Официальный сайт компании ПАО «ЛУКОЙЛ» URL: https://lukoil.ru/Company/history (дата обращения: 06.12.2023).
